GDPdU-Projekte

Die Gestaltung und Durchführung von Projekten mit dem Ziel allen neuen Anforderungen entsprechen zu können, erfolgt auf der Basis eines standardisierten Vorgehensmodells. Dabei besteht die Möglichkeit zwischen verschiedenen "Erbringungsformen" zu unterscheiden:

Coaching

Begleitung des Projektes oder Teilen in den Bereichen:

• Entwicklung der Projektdefinition und -organisation
• Moderation definierter Schwerpunktthemen
• Qualitätssicherung der Projektergebnisse (Abnahme)

Teilprojektleitung

Projektleitung über alle vereinbarten Teilprojektphasen in den Bereichen Analyse, Konzeption oder Implementierung. Abnahme der Projektergebnisse nach vereinbarten Kriterien durch den Auftraggeber.

Volle Projektleitung

Vollständige Projektleitung über alle Teilbereiche. Abnahme der Projektergebnisse nach vereinbarten Kriterien durch den Auftraggeber.

Durchführung von GDPdU-Projekten

1. Analyse der betrieblichen Bereiche

Im ersten Schritt erfolgen die Analyse der buchhalterisch relevanten Ist-Situation mit den gesetzlichen Mindestanforderungen gem. GDPdU und GoBS in den Bereichen:

• Verfahrensdokumentation
• Daten und Datenhaltung
• IT-Infrastruktur
• Verfahren und Prozesse

Prozesse und Betrieb

• Risiken für Daten und Datenhaltung
• Nutzung der Systeme
• Durchführung der Buchhaltungsverfahren

Die Analyseergebnisse sind die Basis für die Definition von Handlungsempfehlungen

2. Abgrenzung der Handlungsempfehlungen

Im zweiten Schritt erfolgt die Definition der Handlungsempfehlungen gem. GDPdU und GoBS für die Bereiche:

• Konzeption der praktischen Umsetzung
• Abgrenzung steuerlich relevanter originär digitaler Daten
• Definition der Zugriffsarten
• Abwicklung der Verfahren und Prozesse

Konzeption der Verfahrensdokumentation

• sachlogische und programmtechnische Lösung
• Programmidentität und Datenintegrität
• Arbeitsanweisungen für den Anwender

Die Abgrenzung der Handlungsempfehlungen hinsichtlich gesetzlicher Anforderungen beantwortet folgende Fragen:

• Welche Formate können für den Datenzugriff bereitgestellt werden?
• Welchen Daten müssen für den Datenzugriff bereitgestellt werden?
• Wie können die Zugriffsformen Z1, Z2 und Z3 konfliktfrei realisiert werden?
• Sind die Daten eines Datenträgers in die Analysesoftware importierbar?
• Liefern die Daten Auffälligkeiten?
• Welche Defizite weist die Verfahrensdokumentation auf?

3. Umsetzung der Handlungsempfehlungen

Im dritten Schritt erfolgt die Umsetzung des Handlungsbedarfs gem. GDPdU und GoBS in den Bereichen:

• Verfahren und Prozesse
• Bereitstellung der steuerlich relevanten originär digitalen Daten
• Konfiguration der Zugriffsarten
• Optimierung der Verfahren und Prozesse

Verfahrensdokumentation

• Erstellung und / oder Vervollständigung der Verfahrensdokumentationen